Prowadzę księgowość online dla konsultantów, doradców i menedżerów prowadzących JDG. Rozliczam ryczałt lub KPiR, VAT, ZUS oraz faktury i zakupy zagraniczne. Zakres obsługi ustalam na podstawie usług, które faktycznie wykonujesz.
Obsługa online · cała Polska
Przed rozpoczęciem obsługi proszę o opis usług i warunki kontraktu. Dzięki temu mogę ustalić dokumenty potrzebne do rozliczeń. Osobno sprawdzam sytuacje, w których kontrakt może być rozliczany poza JDG.
Ujmuję faktury za Twoje usługi w ewidencji przychodów lub KPiR.
Rozliczam dokumenty za biuro, narzędzia, szkolenia i podróże związane z Twoimi usługami.
Przygotowuję rozliczenia VAT i ZUS oraz rozliczam faktury od zagranicznych dostawców i dla zagranicznych klientów.
Do wyceny podaj opis usług, formę opodatkowania, status VAT i przybliżoną liczbę dokumentów kosztowych w miesiącu. Napisz też, czy zatrudniasz pracowników i masz transakcje zagraniczne. Jeśli dopiero zakładasz firmę i nie znasz wszystkich odpowiedzi, zaznacz to w wiadomości.
Przy rozliczaniu konsultanta znaczenie mają czynności opisane w umowie i faktycznie wykonywane dla klienta. Poniżej wyjaśniam, co sprawdzić w sprawach VAT, ryczałtu, zakupów zagranicznych i wydatków firmowych. Samo określenie „kontrakt B2B” nie wystarcza do ustalenia zasad rozliczenia.
Nowa systematyka PKD 2025
PKD 2025: kluczowa zmiana to wyodrębnienie szczegółowych podklas dla doradztwa podatkowego i finansowego.
| Obszar działalności | Stary (2007) | Nowy (2025) | Zakres i uwagi |
|---|---|---|---|
| Doradztwo w zarządzaniu | 70.22.Z | 70.20.Z | Doradztwo strategiczne, operacyjne, HR i marketingowe. |
| Doradztwo podatkowe | 69.20.Z | 69.20.B | Reprezentacja przed organami, opinie, audyt podatkowy. |
| Audyt finansowy | 69.20.Z | 69.20.C | Badanie sprawozdań przez biegłych rewidentów. |
| Public Relations | 70.21.Z | 73.30.B | Przeniesienie usług PR do sekcji reklamy i komunikacji. |
Tabela pokazuje przykłady, a nie automatyczny dobór kodów. Przy zmianie wpisu CEIDG sprawdź przejście na PKD 2025; dla dotychczasowych wpisów okres przejściowy co do zasady kończy się 31 grudnia 2026 r. Sprawdź zasady aktualizacji PKD.
Opis „zarządzanie procesem” nie gwarantuje 8,5% ryczałtu. Ustal rzeczywisty zakres czynności, klasyfikację PKWiU i źródło przychodu; wątpliwości podatkowe wymagają odrębnej oceny.
Jeśli opis Twoich usług nie pasuje jednoznacznie do klasyfikacji, możesz wystąpić o informację do Ośrodka Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi.
Przejdź do strony Ośrodka Klasyfikacji GUS →Usługi doradcze są co do zasady wyłączone ze zwolnienia podmiotowego niezależnie od limitu sprzedaży; wyjątek dotyczy określonego doradztwa rolniczego. Obowiązek ocenia się według faktycznych czynności.
Nie każdy kontrakt B2B jest usługą doradczą. Przed pierwszą sprzedażą ustal zakres usługi, miejsce opodatkowania i potrzebne zgłoszenia.
Zwolnienie czy rejestracja do VAT — poradnik →Kupujesz licencję, reklamę lub narzędzie od zagranicznej firmy? Przekaż fakturę do rozliczenia. Może to być import usług — także wtedy, gdy dostawca nie doliczył VAT. Nie zakładaj, że podatek w Polsce zawsze będzie można odliczyć.
Przekaż mi fakturę od zagranicznego dostawcy, także gdy płacisz kartą lub opłata pobiera się automatycznie. Przy zakupie objętym art. 28b ustawy o VAT może być potrzebna rejestracja VAT-UE i rozliczenie polskiego podatku. Dotyczy to również firm zwolnionych z VAT w kraju. Czynny podatnik wykazuje taki zakup w JPK_V7; przy zwolnieniu służy do tego zwykle VAT-9M, a w określonych sytuacjach VAT-8. Prawo do odliczenia sprawdza się osobno.
Przed pierwszą fakturą dla zagranicznej firmy podaj kraj kontrahenta, jego dane podatkowe i opis usługi. To pozwala ustalić, w którym kraju rozlicza się VAT. Informacja podsumowująca VAT-UE dotyczy określonych transakcji unijnych — nie każdej sprzedaży za granicę.
VAT-UE i import usług — dokumenty i obowiązki →Przy sprzedaży osobom prywatnym usługi prawne i doradztwo podatkowe co do zasady wymagają kasy od pierwszej takiej sprzedaży. Wyjątek dla określonych usług na odległość wymaga spełnienia pełnych warunków, w tym udokumentowania zapłaty. Pozostałego doradztwa biznesowego nie należy automatycznie traktować tak samo. Sprzedaż wyłącznie innym firmom co do zasady nie wymaga kasy; osobno traktuje się sprzedaż rolnikom ryczałtowym.
Więcej informacji o kasie fiskalnejDoradztwo, zarządzanie i inne usługi B2B nie mają jednej wspólnej stawki. Kontrakt menedżerski może wymagać rozliczenia poza działalnością gospodarczą. Przy porównaniu uwzględnij także składkę zdrowotną, wydatki firmowe i możliwość korzystania z ulg. Sama nazwa zawodu lub kod PKD nie przesądza o stawce ryczałtu.
Podatek od przychodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Znaczenie mają też usługi dla obecnego lub byłego pracodawcy i termin wyboru formy opodatkowania. Wyjaśniam zasady rozliczeń; indywidualną rekomendację najkorzystniejszej formy zlecasz doradcy podatkowemu. Dochody spoza firmy mogą wymagać osobnego zeznania.
Szczegółowe porównanie form opodatkowania →Przekazuj faktury za biuro, sprzęt, narzędzia i szkolenia związane z Twoimi usługami. Przy podróży opisz jej cel. Jeśli rozliczasz samochód, potrzebuję też danych pojazdu i informacji, czy używasz go prywatnie.
Limity amortyzacji i spłaty wartości auta od 2026 r. zależą od napędu oraz emisji. Dotychczasowe limity amortyzacji zachowują auta wprowadzone do ewidencji środków trwałych przed 1 stycznia 2026 r. Sama wcześniejsza data umowy leasingu operacyjnego nie zapewnia zachowania starego limitu:
Na skali podatkowej i podatku liniowym wydatek może obniżyć dochód, jeśli jest związany z firmą, udokumentowany i nie jest wyłączony z kosztów przez przepisy. Na ryczałcie wydatki nie obniżają podatku od przychodu.
Biuro, sprzęt IT, szkolenia i konferencje.
Zegarek: zwykły zegarek co do zasady ma charakter osobisty. Nietypowy sprzęt o funkcjach zawodowych wymaga oceny zastosowania i dokumentów.
Ekspres do kawy: możliwość rozliczenia zależy od związku z działalnością i sposobu wykorzystania; sam brak wizyt klientów nie przesądza o wyłączeniu wydatku.
Nie każda firma ma prawo do wszystkich ulg. Zanim ustalę zgłoszenie do ZUS, zapytam Cię o wcześniejszą działalność, etat i pracę dla byłego pracodawcy. Poniżej pokazuję możliwe warianty składek społecznych. Składkę zdrowotną rozlicza się osobno.
Po spełnieniu warunków
Przez maksymalnie 6 pełnych miesięcy nie płacisz składek społecznych z działalności. Nie masz wtedy z tej działalności ubezpieczenia chorobowego ani wynikających z niego świadczeń. Co do zasady nadal płacisz składkę zdrowotną.
Po spełnieniu warunków
Przez 24 miesiące najniższa podstawa składek społecznych wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia. Prawo do preferencji trzeba sprawdzić odrębnie.
Opcjonalnie, po ocenie
Od 2026 r. możesz korzystać z ulgi do 36 miesięcy w każdym okresie 60 miesięcy prowadzenia firmy. Wśród warunków są przychód za poprzedni pełny rok do 120 tys. zł i co najmniej 60 dni działalności w poprzednim roku. Przy krótszym okresie limit przychodu liczy się proporcjonalnie. Podstawa składek zależy od dochodu; trzeba też sprawdzić pozostałe warunki ulgi.
Gdy ulgi nie przysługują
Składki społeczne od standardowej podstawy. Ich kwota zależy od roku i zakresu ubezpieczeń; nie ma jednej stałej kwoty dla wszystkich firm.
Możesz przejść od razu na zasady ogólne lub nie spełniać warunków Małego ZUS Plus. Kolejność i termin zgłoszeń ustalamy dla konkretnej sytuacji.
Warunki ulg ZUS i przykłady na blogu →Źródła i szczegółowe zasady
Sprawdź informacje urzędowe: MF — podatki przy prowadzeniu firmy, zakres obowiązkowego KSeF oraz Mały ZUS Plus. Przykłady wymagają dopasowania do rzeczywistych usług i dokumentów Twojej firmy.
Kody porównasz z klasyfikacją PKD 2025 i kluczem przejścia GUS. Zasady zwolnień z kasy określa rozporządzenie o kasach rejestrujących z późniejszymi zmianami. Limit przejściowy KSeF wyjaśnia Ministerstwo Finansów.
Zweryfikuj obowiązki KSeF, klasyfikację usług i zasady rozliczania firmowego samochodu.
Sprawdź rzeczywiste czynności, źródło przychodu i powiązania z kontrahentem. Sama nazwa kontraktu nie przesądza o rozliczeniu.
Limit 100 000 zł dotyczy pozostałych aut z emisją co najmniej 50 g CO₂/km. Niższa emisja i pojazdy zeroemisyjne mają inne limity.
Twoje rozliczenia prowadzę osobiście. Przed rozpoczęciem ustalamy, jak będziesz przekazywać dokumenty i jakie obowiązki obejmuje obsługa. Świadczysz usługi konsultingowe lub zarządzasz projektami na B2B? Opisz mi zakres prac z kontraktu. Ustalimy dokumenty i zakres księgowości.
Tak. Współpracuję online z jednoosobowymi firmami doradczymi i konsultantami z całej Polski. Dokumenty przekazujesz przez panel klienta.
Nie. Znaczenie mają faktyczne czynności, źródło przychodu oraz warunki ustawowe. Kontrakt menedżerski lub usługi dla pracodawcy wymagają odrębnego sprawdzenia.
Przygotuj opis usług, formę opodatkowania, status VAT, liczbę dokumentów i informacje o zagranicznych transakcjach. Przy zmianie księgowego ustalimy także dokumentację do przekazania.
Nie. Decydują faktyczne czynności. Usługi doradcze są co do zasady wyłączone ze zwolnienia podmiotowego, ale samo określenie B2B nie oznacza doradztwa.