Prowadzę księgowość online dla freelancerów, social media managerów i jednoosobowych firm reklamowych z całej Polski. Rozliczam dokumenty kampanii, faktury Meta i Google Ads, import usług, VAT i ZUS.
Obsługa online · cała Polska
Przy kampanii znaczenie ma to, na kogo wystawiono fakturę i kto ponosi wydatek. Przekazujesz mi dokumenty z platform reklamowych i ustalenia z klientem, a ja sprawdzam ich ujęcie w księgowości.
Rozliczam faktury Meta Ads, Google Ads oraz zakupy oprogramowania i usług cyfrowych.
Sprawdzam, kto jest nabywcą reklamy i jak rozliczacie budżet. Potrzebuję do tego faktur i ustaleń z umowy.
Prowadzę ryczałt lub KPiR, rozliczam VAT i ZUS, w tym zgłoszone transakcje zagraniczne.
Do wyceny podaj opis usług, formę opodatkowania, status VAT i przybliżoną liczbę dokumentów kosztowych w miesiącu. Napisz też, czy zatrudniasz pracowników i masz transakcje zagraniczne. Jeśli dopiero zakładasz firmę i nie znasz wszystkich odpowiedzi, zaznacz to w wiadomości.
Kupujesz reklamy Meta lub Google, opłacasz zagraniczne narzędzia albo finansujesz kampanie swoich klientów? Przy rozliczeniu potrzebuję faktur oraz informacji, kto kupuje reklamę i jak rozliczacie budżet. Poniżej wyjaśniam też zasady dotyczące kosztów, VAT i ewidencji sprzedaży.
Wystawiasz faktury za kampanie lub inne usługi? Sprawdź też, jak przygotować firmę do KSeF.
Nowa systematyka PKD 2025
PKD 2025: zmieniono klasyfikację części działalności medialnych. Dotychczasowe kody PKD 2007 można stosować w okresie przejściowym do 31 grudnia 2026 r.; jeśli wcześniej składasz wniosek o zmianę wpisu, sprawdź, jakie kody należy wskazać.
| Obszar działalności | Stary (2007) | Nowy (2025) | Zakres i uwagi |
|---|---|---|---|
| Agencje reklamowe | 73.11.Z | 73.11.Z | Działalność agencji reklamowych (full service). |
| Pośrednictwo w mediach | 73.12.C | 73.12.Z | Pośrednictwo w sprzedaży lub odsprzedaży czasu i miejsca reklamowego w różnych mediach. Sprzedaż bezpośrednia przez właściciela medium może podlegać innemu kodowi. |
| Badanie rynku | 73.20.Z | 73.20.Z | Badanie rynku i opinii publicznej. |
| Rzecznicy patentowi i marketing w zakresie patentów | 74.90.Z | 74.91.Z | Ochrona patentów oraz zarządzanie prawami własności przemysłowej i intelektualnej. To nie jest ogólny kod dla usług marketingowych. |
Tabela pokazuje przykłady, a nie automatyczny dobór kodów. Przy zmianie wpisu CEIDG sprawdź przejście na PKD 2025; dla dotychczasowych wpisów okres przejściowy co do zasady kończy się 31 grudnia 2026 r. Sprawdź zasady aktualizacji PKD.
W marketingu kluczowe jest rozróżnienie "usług reklamowych" od "usług związanych z projektowaniem" lub "pozostałych technicznych". Sama nazwa „copywriting” lub „grafika” nie gwarantuje niższej stawki — sprawdź faktyczny zakres zlecenia.
Jeśli opis Twoich usług nie pasuje jednoznacznie do klasyfikacji, możesz wystąpić o informację do Ośrodka Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi.
Przejdź do strony Ośrodka Klasyfikacji GUS →Usługi reklamowe zwykle podlegają podstawowej stawce VAT, ale status firmy i charakter konkretnej sprzedaży wymagają sprawdzenia. Od 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego wynosi 240 tys. zł; nie każda usługa pozwala z niego korzystać.
Jeśli wykonujesz również usługi doradcze, sprawdź wyłączenie ze zwolnienia. Powrót do zwolnienia po przekroczeniu starego limitu w 2025 r. zależy od warunków przejściowych, a nie tylko obecnych przychodów.
Zwolnienie czy rejestracja do VAT — poradnik →Przekazuj faktury za reklamy i prowizje platform również wtedy, gdy pieniądze na kampanię daje Twój klient. Do rozliczenia potrzebuję informacji, na kogo wystawiono dokument i jak rozliczacie wydatek.
Przekaż mi fakturę od zagranicznego dostawcy, także gdy płacisz kartą lub opłata pobiera się automatycznie. Przy zakupie objętym art. 28b ustawy o VAT może być potrzebna rejestracja VAT-UE i rozliczenie polskiego podatku. Dotyczy to również firm zwolnionych z VAT w kraju. Czynny podatnik wykazuje taki zakup w JPK_V7; przy zwolnieniu służy do tego zwykle VAT-9M, a w określonych sytuacjach VAT-8. Prawo do odliczenia sprawdza się osobno.
Przed pierwszą fakturą dla zagranicznej firmy podaj kraj kontrahenta, jego dane podatkowe i opis usługi. To pozwala ustalić, w którym kraju rozlicza się VAT. Informacja podsumowująca VAT-UE dotyczy określonych transakcji unijnych — nie każdej sprzedaży za granicę.
VAT-UE i import usług — dokumenty i obowiązki →Jeśli sprzedajesz usługi wyłącznie innym firmom (B2B), co do zasady nie ewidencjonujesz tej sprzedaży na kasie fiskalnej; osobno traktuje się sprzedaż rolnikom ryczałtowym. Przy sprzedaży osobom prywatnym (B2C) obowiązek zależy od rodzaju usługi oraz spełnienia warunków konkretnego zwolnienia — sama płatność za kurs lub konsultację nie przesądza o prawie do zwolnienia.
Kiedy musisz kupić kasę? Sprawdź na bloguUsługi reklamowe, projektowe, tworzenie treści i doradztwo trzeba rozpatrywać oddzielnie. Przy porównaniu uwzględnij także składkę zdrowotną, wydatki firmowe i możliwość korzystania z ulg. Sama nazwa zawodu lub kod PKD nie przesądza o stawce ryczałtu.
Podatek od przychodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Znaczenie mają też usługi dla obecnego lub byłego pracodawcy i termin wyboru formy opodatkowania. Wyjaśniam zasady rozliczeń; indywidualną rekomendację najkorzystniejszej formy zlecasz doradcy podatkowemu. Dochody spoza firmy mogą wymagać osobnego zeznania.
Szczegółowe porównanie form opodatkowania →Przy zakupie rekwizytów, wynajmie studia czy pracy podwykonawcy dopisz, jakiego projektu dotyczy wydatek. Jeśli płacisz za reklamę klienta, przekaż też ustalenia dotyczące budżetu i dane nabywcy z faktury.
Na skali podatkowej i podatku liniowym wydatek może obniżyć dochód, jeśli jest związany z firmą, udokumentowany i nie jest wyłączony z kosztów przez przepisy. Na ryczałcie wydatki nie obniżają podatku od przychodu.
Subskrypcje (Adobe, Canva, Midjourney), sprzęt IT, wynajem studia, rekwizyty do sesji (wymagana dokumentacja!), usługi podwykonawców.
Kolacje z klientem: Oceń cel i okoliczności spotkania. Nie każdy posiłek biznesowy jest reprezentacją.
Ubiór i wizerunek: Zwykły garnitur, fryzjer czy zegarek co do zasady mają charakter osobisty. Sam fakt używania ich podczas spotkań z klientami nie przesądza o możliwości zaliczenia wydatku do kosztów.
Nie każda firma ma prawo do wszystkich ulg. Zanim ustalę zgłoszenie do ZUS, zapytam Cię o wcześniejszą działalność, etat i pracę dla byłego pracodawcy. Poniżej pokazuję możliwe warianty składek społecznych. Składkę zdrowotną rozlicza się osobno.
Po spełnieniu warunków
Przez maksymalnie 6 pełnych miesięcy nie płacisz składek społecznych z działalności. Nie masz wtedy z tej działalności ubezpieczenia chorobowego ani wynikających z niego świadczeń. Co do zasady nadal płacisz składkę zdrowotną.
Po spełnieniu warunków
Przez 24 miesiące najniższa podstawa składek społecznych wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia. Prawo do preferencji trzeba sprawdzić odrębnie.
Opcjonalnie, po ocenie
Od 2026 r. możesz korzystać z ulgi do 36 miesięcy w każdym okresie 60 miesięcy prowadzenia firmy. Wśród warunków są przychód za poprzedni pełny rok do 120 tys. zł i co najmniej 60 dni działalności w poprzednim roku. Przy krótszym okresie limit przychodu liczy się proporcjonalnie. Podstawa składek zależy od dochodu; trzeba też sprawdzić pozostałe warunki ulgi.
Gdy ulgi nie przysługują
Składki społeczne od standardowej podstawy. Ich kwota zależy od roku i zakresu ubezpieczeń; nie ma jednej stałej kwoty dla wszystkich firm.
Możesz przejść od razu na zasady ogólne lub nie spełniać warunków Małego ZUS Plus. Kolejność i termin zgłoszeń ustalamy dla konkretnej sytuacji.
Warunki ulg ZUS i przykłady na blogu →Źródła i szczegółowe zasady
Sprawdź informacje urzędowe: MF — podatki przy prowadzeniu firmy, zakres obowiązkowego KSeF oraz Mały ZUS Plus. Przykłady wymagają dopasowania do rzeczywistych usług i dokumentów Twojej firmy.
Kody porównasz z klasyfikacją PKD 2025 i kluczem przejścia GUS. Zasady zwolnień z kasy określa rozporządzenie o kasach rejestrujących z późniejszymi zmianami. Limit przejściowy KSeF wyjaśnia Ministerstwo Finansów.
Sprawdź warunki zwolnienia z VAT i zadbaj o dokumentację wydatków związanych z kampaniami.
Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego. Szansa na powrót do zwolnienia dla małych agencji.
Udokumentuj cel kampanii i związek zakupów z przychodem. Oddziel wydatki prywatne od firmowych.
Twoje rozliczenia prowadzę osobiście. Przed rozpoczęciem ustalamy, jak będziesz przekazywać dokumenty i jakie obowiązki obejmuje obsługa. Prowadzisz kampanie, kupujesz reklamy online albo zlecasz część pracy podwykonawcom? Pomogę Ci uporządkować dokumenty i rozliczenia tych wydatków.
Przekaż mi fakturę z platformy i podaj, czy reklama dotyczy Twojej firmy, czy klienta. Sprawdzam dane wystawcy, nabywcy i status VAT Twojej firmy. Zakup od zagranicznego dostawcy może wymagać rozliczenia importu usług.
Może potrzebować. Zwolnienie z VAT w Polsce nie wyklucza obowiązku rejestracji VAT-UE. Zanim kupisz zagraniczną usługę lub wystawisz fakturę firmie z UE, podaj kraj kontrahenta i opis transakcji. Wtedy można ustalić potrzebne zgłoszenia i sposób rozliczenia.
Najpierw sprawdzam, kto kupuje reklamę i na kogo wystawiono fakturę. Jeśli finansujesz kampanię klienta, przekaż także ustalenia dotyczące budżetu. Możliwość ujęcia wydatku w kosztach zależy od umowy, dokumentów i formy opodatkowania; na ryczałcie wydatki nie obniżają podatku od przychodu.
Ustal, kto wystawia faktury, w jakim programie i kto ma dostęp do KSeF. Przy rozpoczęciu obsługi omawiam z Tobą uprawnienia i przekazywanie dokumentów. Faktury zagraniczne i inne dokumenty spoza KSeF nadal przekazujesz oddzielnie.
